如何计算分级基金折算后的单位净值和份额数量?

渤海证券股份有限公司2022-05-12 14:10:31

如何计算分级基金A、B份额及母基金份额向上折算后的单位净值和份额数量?


假设某分级基金的拆分比例为1:1。投资者在折算基准日持有母基金份额、分级A份额、分级B份额各10,000份,折算前母基金份额、分级A份额、分级B份额的单位净值分别为1.50元,1.028元、1.972元。

分级A、分级B、母基金份额单位净值均折算为1元的情况

(1)母基金份额、分级A、分级B折算后的单位净值均为1元

(2)母基金份额折算后的份额数量

     = 母基金份额折算前单位净值*折算前份额数量/折算后单位净值

     = 1.50*10000/1

     = 15000(份)

(3)分级A折算后的分级A份额数量

     = 折算前分级A份额数量

     = 10000(份)

(4)分级A折算后所分配的母基金份额数量

     = 折算前分级A份额数量 *(分级A折算前单位净值-1)/母基金份额折算后单位净值

     = 10000*(1.028 - 1)/1

     = 280(份)

(5)分级B折算后的分级B份额数量

     = 折算前分级B份额数量

     = 10000(份)

(6)分级B折算后所分配的母基金份额数量

     = 折算前分级B份额数量 *(分级B折算前单位净值-1)/母基金份额折算后单位净值

     = 10000*(1.972 - 1)/1

     = 9720(份)


向上折算前

向上折算后


单位净值

份额数量

单位净值

份额数量

母基金份额

1.500

10000

1.000

15000份 母基金份额

分级A份额

1.028

10000

1.000

10000份 分级A份额

280份 母基金份额

分级B份额

1.972

10000

1.000

10000份 分级B份额

9720份 母基金份额

分级A、分级B、母基金份额单位净值均折算为分级A份额单位净值的情况

(1)母基金份额、分级A、分级B折算后的单位净值均为1.028元

(2)母基金份额折算后的份额数量

     = 母基金份额折算前单位净值*折算前份额数量/折算后单位净值

     = 1.50*10000/1.028

     = 14591(份)

(3)分级A折算后的分级A份额数量

     = 折算前分级A份额数量

     = 10000(份)

(4)分级B折算后的分级B份额数量

     = 折算前分级B份额数量

     = 10000(份)

(5)分级B折算后所分配的母基金份额数量

     = 折算前分级B份额数量 *(分级B折算前单位净值-1.028)/母基金份额折算后净值

     = 10000*(1.972 - 1)/1.028

     = 9182(份)


向上折算前

向上折算后


单位净值

份额数量

单位净值

份额数量

母基金份额

1.500

10000

1.028

14591份 母基金份额

分级A份额

1.028

10000

1.028

10000份 分级A份额

分级B份额

1.972

10000

1.028

10000份 分级B份额

9182份 母基金份额


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